Why John K. Jang CPA?
- 복잡한 거주자 판정 규정에 대한 전문가 가이드
- 캐나다 부동산 투자에 대한 세금 영향 지원
- Section 116 승인 증명서 신청에 대한 전문 지침
종합적인 비거주자 세금 솔루션
저희 세무 전문가 팀은 캐나다 거주 상태 없이 캐나다 소득을 얻거나 캐나다 자산을 소유한 비거주자들이 특별한 세금 문제를 해결하도록 지원합니다.
국제 조세의 복잡성을 이해하고 세금 부담을 최소화하면서 법규 준수를 보장하는 맞춤형 솔루션을 제공합니다.
주요 서비스
해외 자산 세금 상담
Foreign Asset Tax Consulting
해외 자산의 소득 및 매매에 대한 양도소득세 계산 및 신고 대행을 도와드립니다.
비거주자 준수 증명서
Certificate of Compliance for Non-Residents
비거주자가 캐나다에서 임대 부동산을 매각할 때 Section 116 certificate of compliance 취득 지원 및 세금보고를 도와드립니다.
비거주자 임대 소득 세금 신고
Non-Resident Rental Income Tax Filing
캐나다 부동산에서 임대 소득을 받는 비거주자를 위한 NR4, NR6, Section 216 세금 신고 대행을 도와드립니다.
해외 세액 공제
Foreign Tax Credit
캐나다 외에서 납부한 세금에 대한 해외 세액 공제를 지원해 드립니다.
자진 신고 프로그램
Voluntary Disclosures Program, VDP
해외 자산 및 기타 소득의 자진 신고 절차를 도와드립니다.
이민자 출국세
Emigrant Departure Tax
캐나다를 떠나는 개인을 위한 출국세를 안내해드립니다.
비거주자 투기세 환급
Non-Resident Speculation Tax Rebate
비거주자 투기세 환급을 지원해 드립니다.
미사용 주택세
Underused Housing Tax, UHT
비거주자를 위한 미사용 주택세 신고를 지원해 드립니다.
캐나다 신규 거주자 소득세 상담
New Canadian Resident Income Tax Consulting
캐나다로 이주한 신규 거주자를 위해 세금 신고, 거주자 요건, 해외 자산 신고 및 절세 전략을 안내하는 세무 상담 서비스 제공해드립니다.
비거주자 세금 신고 중요 사항
NR6 신청의 중요성
임대 소득이 있는 비거주자는 각 연도 시작 전에 NR6 양식을 제출하여 순소득 기준으로 25% 원천징수를 선택할 수 있습니다. 이는 총소득의 25% 원천징수보다 유리한 경우가 많습니다.
- 매월 또는 매분기 임대료 수령 시 원천징수액 감소
- Section 216 연간 신고로 추가 환급 가능
T2062 (부동산 매각)
캐나다 부동산을 매각하는 비거주자는 매각 후 10일 이내에 T2062 신청서를 제출해야 합니다. 이 과정을 통해 적절한 세금 납부 계산이 이루어집니다.
- 미신고 시 매각 가격의 25% 원천징수
- 양도소득세는 이익에만 적용됨
미사용 주택세 (UHT) 최신 정보
2022년부터 시행된 미사용 주택세(UHT)는 캐나다 내 주택을 소유한 비거주자에게 적용될 수 있습니다. 이 세금은 주택 가치의 1%로, 매년 신고 및 납부해야 합니다.
- 특정 조건 충족 시 신고후 면제 가능 (6개월 이상 거주, 임대 등)
- 매년 4월 30일까지 전년도 UHT 신고 필요
자주 묻는 질문
비거주자도 캐나다에 세금 신고를 해야 하나요?
네, 해야합니다.
캐나다에 부동산, 임대 수익, 투자 수익 등이 있다면 비거주자라도 세금 신고 의무가 있습니다.
NR6 신청은 꼭 해야 하나요?
NR6는 캐나다 임대소득의 25% 를 매달 납부해야 하는 의무금액을 줄이기 위한 사전 신청입니다. 신청후 승인이 되면 임대소득에서 비용을 공제한 기준으로 매달 납부가 가능합니다. NR6 를 신청후 허가 받지 않으면 매달 임대소득의 Gross 를 납입하여야 합니다. 매달 납부해야 하는 의무를 이행하지 않으면 거기에 따른 이자등이 부과 되어서 세법상 불이익이 많습니다.
신고를 안 하면 어떻게 되나요?
미신고 시 벌금, 이자, CRA 감사 대상이 될 수 있으며, 특히 NR6나 T2062 미제출 시 세금 납부금액이 커질 수 있습니다.
Section 216 신고는 뭔가요?
NR6등의 절차를 통해서 비거주자의 캐나다내 임대소득에 대해 정산 신고를 하는 절차입니다. 비용 공제를 적용해 납부 세액을 줄이거나 환급을 받을 수 있습니다.
한국에서 보내준 송금이나 생활비도 신고 대상인가요?
보통 가족 간 생활비 송금은 과세 대상이 아니지만, 반복적·고액 송금일 경우 CRA가 관심을 가질 수 있어 상담을 권장드립니다.
비거주자가 캐나다 부동산을 매각할 때 필요한 세무 절차는 무엇인가요?
캐나다 부동산을 매각하는 비거주자는 매각 완료일로부터 10일 이내에 캐나다 국세청(CRA)에 T2062 양식을 제출하여 '세금 완납 인증서(Certificate of Compliance)를 신청해야 합니다. 이 절차는 매각으로 발생하는 양도차익(순이익)에 대한 예상 세금을 미리 납부하고, 법적 의무를 이행했음을 확인받는 과정입니다. 만약 이 인증서를 발급받지 못하면, 구매자는 의무적으로 매각 대금 총액의 25%를 원천징수하여 CRA에 납부해야 합니다. T2062 신고 의무를 10일 기한 내에 이행하지 않을 경우 하루에 $25씩 최대 $2,500의 벌금이 부과될 수 있습니다.
비거주자인지 거주자인지 기준이 어떻게 되나요?
거주지 판정은 생활 중심지, 가족, 소득 활동, 체류 기간 등 다양한 요소를 종합해 판단합니다. 혼동되기 쉬우므로 전문가의 판단을 받는 것이 좋습니다.
지금까지 신고 안 했는데, 어떻게 해야 하나요?
CRA의 자진 신고 프로그램(Voluntary Disclosure Program)을 통해 벌금 없이 세금 신고를 정리할 수 있는 기회가 있습니다.
신고에 필요한 서류는 무엇인가요?
부동산 계약서, 임대 수입 내역, 지출 영수증, NR4, 은행 자료 등 케이스별로 다르며, 상담 후 체크리스트를 드립니다.